Rekenregels

Op gerealiseerde meerwaarden boven de jaarlijkse vrijstelling is een belasting van 10% verschuldigd. Het tarief is instelbaar in de portefeuille-instellingen.

Het tarief van 10% is volledig geïmplementeerd en kan worden aangepast via de belastinginstellingen.

Particuliere beleggers hebben recht op een jaarlijkse vrijstelling van €10.000 op gerealiseerde meerwaarden. Winsten tot dit bedrag zijn niet belastbaar.

De vrijstelling van €10.000 is geïmplementeerd en instelbaar. De tool houdt bij hoeveel van de vrijstelling al benut is.

Bij de berekening van de meerwaarde wordt de FIFO-methode gehanteerd: de aandelen die het eerst werden aangekocht, worden als eerste als verkocht beschouwd.

De FIFO-berekening is volledig geïmplementeerd voor zowel gerealiseerde als niet-gerealiseerde winsten en verliezen.

Gerealiseerde minwaarden binnen hetzelfde kalenderjaar kunnen worden afgetrokken van gerealiseerde meerwaarden, waardoor de belastbare basis daalt.

Verliezen worden automatisch verrekend met winsten binnen hetzelfde belastingjaar. De netto meerwaarde is de basis voor de belastingberekening.

Voor aandelen aangekocht vóór 1 januari 2026 wordt de slotkoers van 31 december 2025 als aankoopbasis (kostenbasis) gebruikt voor de berekening van de fiscale meerwaarde.

Het fotomoment is geïmplementeerd. Voor posities aangekocht vóór de basisdatum gebruikt de tool de koers op 31 december 2025 als kostenbasis.

Indien een aandeel vóór 31 december 2025 werd aangekocht aan een koers die hoger was dan de slotkoers op die datum, mag je die historisch hogere aankoopkoers (GAK) als kostenbasis gebruiken in plaats van de fotomoment-koers. Dit is fiscaal toegestaan tot uiterlijk 31 december 2030 en kan je belastbare meerwaarde verlagen. Let op: een historische minderwaarde ten opzichte van die hogere aankoopkoers is niet aftrekbaar — deze regel kan je meerwaarde dus nooit onder €0 duwen, enkel verlagen tot maximaal €0.

Deze regel is geïmplementeerd. Voor posities aangekocht vóór de basisdatum gebruikt de tool automatisch de hoogste van de slotkoers op 31/12/2025 en de historische aankoopkoers (GAK) als kostenbasis. Levert die vergelijking een historische minderwaarde op, dan wordt de belastbare meerwaarde voor dat lot geplafonneerd op €0 — de minderwaarde zelf is niet verrekenbaar met andere winsten. Na 31/12/2030 vervalt deze regel automatisch en telt enkel nog de fotomoment-koers, ook met terugwerkende kracht op minderwaarden die tot dan toe niet aftrekbaar waren.

Transacties in vreemde valuta (bijv. USD) worden omgerekend naar euro op basis van de historische wisselkoers op de transactiedatum. Zowel de aankoopprijs als de verkoopprijs worden elk afzonderlijk omgerekend naar euro.

De tool ondersteunt meerdere valuta en haalt historische wisselkoersen automatisch op voor een correcte omrekening naar euro.

De jaarlijkse vrijstelling van €10.000 geldt voor het totaal van alle portefeuilles samen, niet per broker. Transacties van meerdere brokers kunnen worden samengevoegd.

Meerdere portefeuilles kunnen worden aangemaakt en gecombineerd. De dashboard-weergave toont een geaggregeerd overzicht van alle portefeuilles samen.

De vrijstelling verhoogt elk jaar met €1.000 indien er in het voorgaande kalenderjaar geen meerwaarde werd geboekt. De maximale vrijstelling bedraagt €15.000.

De gebruiker kan de persoonlijke vrijstelling zelf ingeven in de belastinginstellingen van de portefeuille. Zo kan je de correcte vrijstelling (bijv. €11.000 of €12.000) handmatig instellen.

Gehuwden en wettelijk samenwonenden met een gemeenschap van goederen hebben recht op een dubbele vrijstelling van €20.000 (€10.000 per partner).

De vrijstelling is volledig instelbaar door de gebruiker. Koppels met gemeenschap van goederen kunnen hun gecombineerde vrijstelling (bijv. €20.000) zelf ingeven in de belastinginstellingen van de portefeuille.

Transactiekosten mogen wettelijk niet worden meegeteld bij de berekening van de meerwaarde. De kostenbasis omvat enkel de aankoopprijs per aandeel, exclusief kosten.

DEGIRO en Saxo vermelden transactiekosten expliciet als afzonderlijke regels in hun exportbestanden — de tool herkent deze en sluit ze uit van de kostenbasis. Bolero vermeldt transactiekosten niet afzonderlijk in de exportfile, waardoor ze niet automatisch kunnen worden uitgesloten. Neem berekeningen voor Bolero-transacties dan ook niet zomaar over in je belastingaangifte. We werken aan een oplossing voor Bolero-gebruikers. Controleer bij Bolero-transacties of de kosten al dan niet zijn verwerkt in je exportbestand, en pas je resultaat eventueel manueel aan.